Внутренний контроль и аудит

Внутренний контроль

Система внутреннего контроля АО «Гарнизон» — совокупность субъектов внутреннего контроля, процедур (методов) внутреннего контроля, норм поведения и действий работников для достижения целей Общества.

Четко выстроенная система внутреннего контроля является одним из инструментов повышения эффективности работы Общества, позволяет соблюдать требования действующего законодательства и контролировать исполнение решений органов управления.

Цель, задачи и компоненты системы внутреннего контроля, принципы ее функционирования, а также органы управления АО «Гарнизон» и лица, ответственные за внутренний контроль, определены Учетной политикой АО «Гарнизон».

Целью системы внутреннего контроля является обеспечение разумной уверенности в решении АО «Гарнизон» следующих задач:

  • достижение эффективности деятельности;

  • обеспечение полноты, своевременности и достоверности всех видов учета и отчетности АО «Гарнизон»;

  • соблюдение действующего законодательства;

  • обеспечение сохранности активов (включая информационные активы).

Субъектами внутреннего контроля АО «Гарнизон» являются: Совет директоров, Ревизионная комиссия, исполнительные органы (Генеральный директор), руководители структурных подразделений и иные работники АО «Гарнизон».

Взаимодействие, непрерывность функционирования, оперативность, ответственность, соответствие, развитие, разделение обязанностей, 

существенность, функциональность, экономичность — таковы основные принципы функционирования системы внутреннего контроля АО «Гарнизон».

Внутренний контроль, контроль финансово-хозяйственной деятельности, а также контроль исполнения государственного оборонного заказа хозяйственными обществами, входящими с структуру Холдинга «Гарнизон» осуществляет Контрольно-ревизионный департамент. Работа департамента направлена на обеспечение результативности и экономичности использования финансовых, материальных и иных ресурсов, повышение эффективности финансово-хозяйственной деятельности в целом.

Контрольно-ревизионный департамент проводит сбор, анализ, подготовку отчетных, аналитических, справочно-информационных материалов и рекомендаций в целях принятия управленческих решений. В функции Контрольно-ревизионный департамента также входит централизованное обеспечение организационного взаимодействия ревизионных комиссий с органами внутреннего контроля дочерних обществ, исполнительными органами, акционерами, а также с подразделениями (службами) и территориальными органами Министерства обороны Российской Федерации.

Аудит

В соответствии с Федеральным законом от 30.12.2008 № 307-ФЗ «Об аудиторской деятельности» аудитор АО «Гарнизон» ежегодно выбирается по результатам открытого конкурса.

При подготовке и проведении конкурсных процедур соблюдаются требования, установленные Федеральным законом от 05.04.2013 № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд», а также Постановлением Правительства Российской Федерации от 28.11.2013 № 1085 «Об утверждении Правил оценки заявок, окончательных предложений участников закупки товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд».

В соответствии с подпунктом 10 пункта 1 статьи 48 Федерального закона «Об акционерных обществах», подпунктом 13 пункта 9.1 статьи 9 Устава АО «Гарнизон», утверждение аудитора Общества осуществляется на общем собрании акционеров. В 2016 году общее собрание акционеров АО «Гарнизон» утвердило АО «Аудиторская фирма «Уральский союз» аудитором Общества.

Выбор АО «Аудиторская фирма «Уральский союз» в качестве кандидатуры аудитора АО «Гарнизон» на 2016-2017 гг. был произведен по итогам проведенной в 2016 году закупочной процедуры «Оказание услуг по проведению обязательного аудита бухгалтерской (финансовой) отчетности на 2016-2017 гг.», организованной в соответствии с законодательством и внутренними локальными нормативными документами Общества.