Внутренний контроль и аудит

Внутренний контроль

Система внутреннего контроля АО «Гарнизон» — совокупность субъектов внутреннего контроля, процедур (методов) внутреннего контроля, норм поведения и действий работников для достижения целей Общества.

Четко выстроенная система внутреннего контроля является одним из инструментов повышения эффективности работы Общества, позволяет соблюдать требования действующего законодательства и контролировать исполнение решений органов управления.

Цель, задачи и компоненты системы внутреннего контроля, принципы ее функционирования, а также органы управления АО «Гарнизон» и лица, ответственные за внутренний контроль, определены Учетной политикой АО «Гарнизон».

Целью системы внутреннего контроля является обеспечение разумной уверенности в решении АО «Гарнизон» следующих задач:

  • достижение эффективности деятельности;

  • обеспечение полноты, своевременности и достоверности всех видов учета и отчетности АО «Гарнизон»;

  • соблюдение действующего законодательства;

  • обеспечение сохранности активов (включая информационные активы).

Субъектами внутреннего контроля АО «Гарнизон» являются: Совет директоров, Ревизионная комиссия, исполнительные органы (Генеральный директор), руководители структурных подразделений и иные работники АО «Гарнизон».

Взаимодействие, непрерывность функционирования, оперативность, ответственность, соответствие, развитие, разделение обязанностей, 

существенность, функциональность, экономичность — таковы основные принципы функционирования системы внутреннего контроля АО «Гарнизон».

Внутренний контроль, контроль финансово-хозяйственной деятельности, а также контроль исполнения государственного оборонного заказа хозяйственными обществами, входящими с структуру Холдинга «Гарнизон» осуществляет Контрольно-ревизионный департамент. Работа департамента направлена на обеспечение результативности и экономичности использования финансовых, материальных и иных ресурсов, повышение эффективности финансово-хозяйственной деятельности в целом.

Контрольно-ревизионный департамент проводит сбор, анализ, подготовку отчетных, аналитических, справочно-информационных материалов и рекомендаций в целях принятия управленческих решений. В функции Контрольно-ревизионный департамента также входит централизованное обеспечение организационного взаимодействия ревизионных комиссий с органами внутреннего контроля дочерних обществ, исполнительными органами, акционерами, а также с подразделениями (службами) и территориальными органами Министерства обороны Российской Федерации.

Аудит

В соответствии с Федеральным законом от 30.12.2008 № 307-ФЗ «Об аудиторской деятельности» аудитор АО «Гарнизон» ежегодно выбирается по результатам открытого конкурса.

При подготовке и проведении конкурсных процедур соблюдаются требования, установленные Федеральным законом от 05.04.2013 № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд», а также Постановлением Правительства Российской Федерации от 28.11.2013 № 1085 «Об утверждении Правил оценки заявок, окончательных предложений участников закупки товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд».

По результатам организованного в соответствии с законодательством и внутренними локальными нормативными документами Общества, завершенного 22.01.2018 открытого совместного конкурса на право заключения Договора на проведение аудита годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности АО "Гарнизон" и части обществ, входящих в холдинг "Гарнизон" по итогам 2017-2018, аудитором АО "Гарнизон" выбрано АО "Аудиторская фирма "Уральский союз".

В соответствии с подпунктом 10 пункта 1 статьи 48 Федерального закона от 26.12.1995 № 208-ФЗ "Об акционерных обществах", подпунктом 13 пункта 9.1 статьи 9 Устава АО "Гарнизон", утверждение аудитора Общества осуществляется на общем собрании акционеров. Решением общего собрания акционеров АО "Гарнизон" от 29.06.2018 аудитором для осуществления обязательного аудита бухгалтерской (финансовой) отчетности акционерного общества "Гарнизон" по итогам 2018 года утверждено АО "Аудиторская фирма "Уральский союз" (ИНН 7705040076, ОГРН 1027700302310, юридический адрес: 109004, г. Москва, Б. Факельный пер., дом 3).